أساسيات المؤلف

نصائح ضريبية لمؤلفي الكتب

قضايا ضريبية فريدة يجب أن تكون على دراية بها كمؤلف

نموذج الإقرار الضريبي 1040

•••

تيم بويل / جيتي إيماجيس

يواجه مؤلفو الكتب بعض المواقف الفريدة عندما يحين وقت تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. من الاحتفاظ بالسجلات إلى فك رموز ما يعنيه أن تكون 'استثناء' لقاعدة ضريبية أساسية ، إليك مجموعة من المشكلات المتعلقة بالضرائب التي قد تؤثر على أولئك الذين يكتبون الكتب.

تأليف الكتاب: هواية أم مهنة؟

يعتبر التمييز بين المؤلفين 'الهاوي مقابل الربح' أمرًا مهمًا بشكل كبير لإعداد التقارير الضريبية. نظرًا لأن وظيفة مؤلف الكتاب ليست بالضرورة 'ثابتة' ، فهناك مد وجذر في الدخل ، وقد تكون بعض السنوات أكثر ربحية من غيرها - في بعض السنوات ، لا على الإطلاق. بالإضافة إلى ذلك ، مع انتشار المؤلفين المنشورين بأنفسهم - وكثير منهم يرى على الأقل بعض الدخل من عملهم - يصبح الأمر مربكًا بعض الشيء.

تعتبر الربحية عاملاً رئيسيًا في كيفية تحديد خدمة الإيرادات الداخلية ما إذا كان بإمكانك المطالبة بشكل شرعي بتكاليف كتابتك كمصروفات تجارية أم لا. إذا كنت لا تعرف بالفعل على وجه اليقين ، فمن المهم أن تكون على دراية بكيفية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بالتمييز بين ما إذا كنت كاتب هاوي أو كاتب محترف .

الكتاب والضرائب: استثناء مهم

تختلف مهنة 'المؤلف المستقل' قليلاً عن معظم المهنة الأخرى في نظر الحكومة الأمريكية - على الأقل فيما يتعلق برسملة النفقات على الإقرار الضريبي المعني.

تتطلب قواعد الرسملة الموحدة أن يقوم معظم دافعي الضرائب بمطابقة النفقات مع الدخل المتعلق بالمصروفات خلال سنة ضريبية. ومع ذلك ، منذ عام 1988 ، يُعفى الكتاب (وغيرهم من الفنانين ، مثل المصورين) من هذه القاعدة. هذا يعني ، إذا كنت تعمل في مشروع كتاب طويل العمر (مثل السيرة الذاتية لرئيس الولايات المتحدة) ، فيُسمح لك بخصم النفقات المتعلقة بهذا الكتاب (على سبيل المثال ، السفر للبحث) في العام الذي تكون فيه النفقات التي تم تكبدها وليس في العام الذي تحصل فيه على الدخل.

التخفيضات الضريبية النموذجية للمؤلفين

الإشارات المرجعية ، حفلات الإطلاق ، احجز Expo America (BEA) حضور المعرض التجاري ، رسوم العضوية ل نقابة المؤلف - هذه ليست سوى عدد قليل من نفقات العمل التي قد يتكبدها مؤلف الكتاب. أثناء قيامك بتجميع الإيصالات وتنظيمها - أو إعداد نظام مؤسستك الجديد للمؤلف للسنة الضريبية القادمة - تعرف على بعض المصاريف الخاصة بالمؤلف والتي يمكن خصمها عادةً ، لذلك يمكنك تذكر التخطيط و / أو الاحتفاظ بالسجلات المناسبة بالنسبة لهم.

مدفوعات ضريبة المبيعات للكتب المنشورة ذاتيا

ضرائب الدخل ليست هي الضرائب الوحيدة التي يجب على المؤلفين الذين يقومون بنشرها أن يقلقوا بشأنها. إذا كنت مؤلفًا منشورًا ذاتيًا وتبيع كتبك الخاصة في بعض الأحيان ، فستحتاج على الأرجح إلى حالة الجمع والدفع ضريبة المبيعات .

تنصل: تهدف هذه المقالة إلى إعطاء نظرة عامة عن المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، ومنح القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا هم أنفسهم من إجراء مزيد من البحث. بينما تم بذل كل جهد لضمان دقة المعلومات الواردة في هذه المقالة وقت كتابتها ، فإن دليل موقع Book Publishing هو كاتب وليس خبير ضرائب. لذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه أو ضرائها استشارة مُعد ضرائب مؤهل أو خبير ضرائب للحصول على قوانين ضريبة الدخل وضرائب المبيعات الفيدرالية المحدثة والخاصة بالولاية والمزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على حالة ضريبية فردية.